自個人養老金制度提出后，目前四類個人養老金產品已經全部出爐。

(資料圖片僅供參考)

2022年11月25日，個人養老金制度在36個城市或地區先行啟動實施。人社部1月18日公布數據顯示，截至2022年底，個人養老金參加人數1954萬人，繳費人數613萬人，總繳費金額142億元。

根據規定，個人養老金實行個人賬戶制，包括兩個賬戶：個人養老金賬戶和個人養老金資金賬戶。這兩個賬戶都具有唯一性，且相互對應，通過商業銀行渠道可一次性開立這兩個賬戶。

個人養老金資金賬戶封閉運行，參加人達到領取基本養老金年齡，或者完全喪失勞動能力、出國（境）定居，以及符合國家規定的其他情形，可以領取個人養老金。

個人養老金繳費完全由參加人個人承擔，自主選擇購買符合規定的儲蓄存款、理財產品、商業養老保險、公募基金等金融產品。

根據國家社會保險公共服務平臺顯示，截至2月14日，全市場共有608只個人養老金產品，其中包括455只存款儲蓄產品、7只銀行理財產品、133只養老基金、13款養老保險產品。

月收入8000元以上的人更在意個人養老金的稅收優惠

目前來看，與普通金融產品相比，個人養老金主要優勢在于稅收優惠。

2月21日，人力資源和社會保障部官微發文解讀指出，個人養老金的優勢在于可以享受稅收優惠。在繳費環節，向個人養老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經營所得中據實扣除。

業內認為，從稅收優惠角度來看，收入越高人群節稅效果更加明顯。

據信達證券研究報告測算，由于個人養老金領取階段的稅率直接對標的是累進制個人所得稅的最低檔3%（月收入5000元至8000元），因此年累計應納稅所得額超過3.6萬元（月收入8000元以上）的個人才更有意愿參與個人養老金的稅收優惠。

在投資環節，計入個人養老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅；在領取環節，個人領取的個人養老金，不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅，其繳納的稅款計入“工資、薪金所得”項目。

四類個人養老金產品怎么選

個人養老金產品類型多樣，各自有何特色，那這四類個人養老金產品怎么選？

| 儲蓄存款

特定養老儲蓄產品包括整存整取、零存整取和整存零取三種類型，儲戶在單家銀行特定養老儲蓄產品存款本金上限為50萬元，產品期限分為5年、10年、15年和20年四檔。

特定養老儲蓄業務具有產品期限長、收益穩定，本息有保障等特點，可滿足低風險偏好居民的養老需求。

| 銀行理財產品

首批個人養老金理財產品全部為公募類凈值型開放式產品，除1只產品為混合類產品外，其余6只產品均為固定收益類產品，設有一到三年的最短持有期，具有R2、R3兩種風險等級，業績比較基準在3.7%~5.75%之間。

首批個人養老金理財產品給予手續費等優惠，超額收益可全部返還給投資者，風險適中。

| 公募基金

相對普通的公募基金而言，《個人養老金投資公開募集證券投資基金業務管理暫行規定》對個人養老金基金的基金公司、基金管理人提出了嚴格要求，基金質量更高；規定了個人養老金可投資的基金產品類型，定位更明確；此外，《暫行規定》要求個人養老金基金的單設份額類別不得收取銷售服務費，對部分銷售費用予以豁免，且給予管理費和托管費一定的費率優惠，能夠有效降低投資成本。

個人養老金基金產品能夠平衡不同生命周期的投資選擇，長期來看年化收益更高。

| 商業養老保險

商業養老金是養老保險公司經營的新型商業養老保險業務，主要依托保險經營規則創新產品和服務，向客戶提供養老雙賬戶管理、養老規劃、資金管理、風險管理等服務，協助客戶管理好生命周期內的養老風險。

商業養老金實行雙賬戶管理，兼顧長期投資和流動性的需要，繳費方式更加靈活；同時，提供定額分期、定期分期、長期（終身）年金化領取等多種領取安排，領取方式多樣；此外，商業養老金還提供一定的身故、意外傷害等附加風險保障，保障服務更全面。

自個人養老金制度正式落地以來，個人養老金保險產品持續上新。

根據中國銀保信公布的個人養老金保險產品名單顯示，截至2月初，個人養老金保險產品名單已由首批6家公司7款產品擴容至9家公司13款產品。

與此同時，產品類型也更加豐富，除專屬商業養老保險外，還新增了兩全保險、年金保險。進一步豐富了個人養老金的產品類型，為消費者提供不同類型的保障方案。

整體而言，從投資的風險和收益角度來看，投資風險和收益成正比，風險越高則收益越高，風險低則收益也較低。

這四類產品各有特色，個人可以從自身養老需求出發，根據其投資理財能力、風險偏好、生命周期以及可投資資金等因素，制定個性化的養老財務規劃解決方案，做好個人養老金賬戶的產品配置與組合搭配。

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